第一：小規(guī)模季度30萬免的是增值稅，不免企業(yè)所得稅。
第二：企業(yè)所得稅分3個(gè)檔次：
①利潤<100萬，所得稅稅率5%
②100萬<利潤<300萬，所得稅稅率10%
③利潤>300萬，全部利潤所得都按25%計(jì)算企業(yè)所得稅。
所得稅=利潤×相應(yīng)的稅率，利潤=開票收入-進(jìn)貨成本-經(jīng)營費(fèi)用。
第三：沒有合規(guī)的成本費(fèi)用發(fā)票視為沒有成本費(fèi)用支出，您就要按開票收入相應(yīng)稅率檔次交企業(yè)所得稅。
第四：老板說，我取不到費(fèi)用支出票據(jù)，認(rèn)繳企業(yè)所得稅算了。認(rèn)繳完了還有隱藏風(fēng)險(xiǎn)。1.沒有進(jìn)貨發(fā)票只往外開，不能證明購銷業(yè)務(wù)的真實(shí)性，稅務(wù)可能會(huì)懷疑虛開發(fā)票。2.沒有成本支出發(fā)票，導(dǎo)致未分配利潤高，稅務(wù)要求股東進(jìn)行利潤分配，則有20%的股息紅利個(gè)人所得稅。因此，正常交易，該怎么取得合規(guī)票據(jù)，就要怎么取得，與免不免稅沒有太大關(guān)系。
第五：小規(guī)模和一般納稅人進(jìn)貨一定要索要發(fā)票，小規(guī)模要普票做成本就行，一般納稅人要專票（既能抵扣增值稅，又能作為進(jìn)貨成本）
第六，商貿(mào)企業(yè)進(jìn)什么賣什么，開票名稱對(duì)應(yīng)。工業(yè)企業(yè)可以購進(jìn)原材料，經(jīng)過生產(chǎn)加工成產(chǎn)品。建筑物流餐飲廣告等企業(yè)，根據(jù)自己的成本取得相應(yīng)的發(fā)票。稅務(wù)系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)比對(duì)，長期進(jìn)銷不符可能預(yù)警。
第七：哪些費(fèi)用可以是企業(yè)的正常支出？公司的房租水電物業(yè)發(fā)票，電腦空調(diào)桌椅沙發(fā)文件廚打印機(jī)紙張等辦公用品，汽油打車住宿車票，快遞搬運(yùn)安裝維修……
第八，所有業(yè)務(wù)公對(duì)公，不要隨意和無關(guān)的公戶及某個(gè)人有款項(xiàng)往來，解釋不清。